早在2012年A保險集團就已經開始財務共享的探索，是我國比較早進行財務管理轉型的企業之一。在財務共享平臺上線以后，A保險集團業務效率、財務核算逐步走向規范化，同時在降低差錯率方面取得了很大的提升。

隨著A保險集團對會計信息質量要求的不斷提高，傳統財務職能的事后核算和監督已經不能滿足企業對信息質量的要求，“業財融合”的概念在A保險集團內部產生。

為實現業務與財務的深度融合，A保險嘗試升級現有財務共享體系，建立內外融合的新型財務共享平臺，通過接入商旅商城的模式，形成新型的財務運營管理體制。

一、項目背景與建設目標

A保險集團的信息化基礎較好，從財務核算系統、業務管理系統（包括辦公自動化OA系統、資產招采管理系統等）到預算管理系統、財務共享平臺系統一應俱全，在國內大型企業中走在前列。但是，隨著企業業務的發展和管理精益化需求的提升，現有信息化體系所存在的一些問題也日益暴露出來。

第一，業財融合的程度不夠。Ａ保險集團盡管有較完備的信息化體系，但傳統手工的會計信息處理程序和方法仍存在于財務核算流程中。同時，基于不同信息系統之間的融合性，Ａ保險盡管有效解決了信息孤島的問題，在一定程度上實現了財務業務一體化，但財務職能仍未能有效融合到業務前端，沒有實現充分的業財融合。

第二，難以同時響應外部核算和內部管理的雙重需求。Ａ保險的各個系統間存在大量基于業務組織、業務活動的實時、動態的經營信息，很多信息單獨存在，難以實現相互間的匹配和有效管控。

第三，費用管控不力。Ａ保險的費用管控模式較為傳統和粗放，費用發生過程不透明，資源配置不能做到靈活可控，資源投入效果評價沒有科學依據。

基于這些問題，Ａ保險明確了構建內外部融合的新型財務運營管理體制的需求，實現業務流、財務流和管理流的有機融合。

二、系統實現

Ａ保險財務智能項目主要包括：商旅、商城、傳統線下報銷三部分前端應用（其流程如圖1所示），支持移動端及PC端進行訪問，同時包括預算引擎、核算引擎、業務平臺三大智能及操作處理模塊，通過前臺配置及少量系統開發，實現常規及智能業務處理。數據使用上，通過智能分析數據倉庫的合理搭建，能夠靈活、快速、準確地形成并展現管理所需分析內容，并實現業財數據聯動查詢。

（一）商旅

通過在財務共享平臺上接入商旅平臺，取消了出差申請，實現了自動化的差旅申請、采購和結算。由訂單交易開始，個人登錄界面后，自動識別部門，由部門、消費類型等字段做好關系對應，預算、核算字段自動帶出無需逐個字段選擇，并且把財務用到的科目、費用明細等字眼轉換為業務語言。通過控制引擎、預算引擎，使差旅費用控制標準內置、預算標準內置到訂單提交環節，領導審批完由企業統一支付，無需個人墊付再報銷。訂單狀態達到指定狀態自動觸發對賬，對賬無誤后生成憑證。按A公司結算要求與供應商對賬和核算。

對發票的處理：賬期結束后，針對對賬成功的訂單，做發票申請，供應商開具發票后線上回傳發票信息并將發票郵寄到指定地址。線上回傳發票信息后進行發票檢驗、發票認證以及進項稅轉出等。線上驗證信息以及紙質發票郵寄后做相關關聯并存檔。

圖 1: 商旅管理及費用報銷流程

（二）商城

A保險的內部企業商城對接京東平臺，上架的是京東自營產品。按照京東提供的商品對應的品目與預算科目進行對接。商城的業務模式與商旅一致，由訂單交易開始，到商品下單，審批通過后企業統一支付。采購同樣還是把管理重點放在預算、核算環節。根據消費類型、品目判斷預算科目，從而判斷是否超費用標準和超預算金額。提交審批的這個環節，一旦審批完成，系統會發訂單給供應商，上面可以看到物流信息。商城有一個在線收貨確認的動作，收貨確認后，自動對賬，到結算每月指定結算時間，對已對賬狀態的訂單申請開發票，發票信息傳遞給元年。這個時候所有的合同、訂單、發票數據都通過電子化的方式存儲在系統里面，整個付款的過程可以做自動化的數據匹配，讓付款和發票的處理以及賬務處理變成自動化的過程。

（三）線下報銷

線下消費類分為兩部分，一部分是在智能財務平臺承載的線下消費平臺報銷的業務，另一部分是傳統報銷類業務，是從消費到報銷均在線下處理，既要實現所有費用類型的傳統的線下報銷業務，又要把因同一事項發生的差旅費，分配統一代碼，把線上交易和線下傳統報銷的業務關聯起來，用來查詢和統計。（線下業務流程見圖2）

圖 2：線下業務流程圖

三、實現效果

（一）人工成本大大減少

原有共享中心模式下，各分公司各部門專職負責差旅費填單和審批人員一年要產生幾百萬的人工成本，而新的共享中心模式下：員工個人直接下單預訂，不需要填單專員，只需部門經理審批，不需專員審批，人工成本大大縮減。

（二）工作效率大大提高

智能財務因控制的標準前置，預算引擎嵌入到業務發生中，發票無需人員審批，所以審批節點只需一個部門領導審批即可，這就大大提高了工作效率。

（三）發票實現統一管理

智能財務共享模式下，發票統一管理，每個月僅需開一張大發票，不但節約了審單成本，而且降低了企業數據外漏的風險。

（四）相關費用獲得降低

智能財務共享模式下，由于統一采購、統一結算且提供了自動比價功能，因此A保險的機票、酒店等相關差旅費用獲得了大幅降低，同時A保險在線商城的很多商品價格也明顯低于某知名電商的官網價格，日常采購過程走向透明高效且費用不斷遞減。